负入库单怎么做发票

一、何为负入库单？

负入库单，顾名思义，指的是入库数量小于采购数量的入库单据。在处理负入库单时，如何正确开具发票，成为许多财务人员**的焦点。**将围绕这一问题，详细阐述负入库单做发票的步骤及注意事项。

二、负入库单做发票的步骤

1.核对负入库单信息

在开具发票前，首先需要核对负入库单的信息，确保入库数量、商品名称、规格型号、单价等与采购订单一致。

2.确认商品类别

根据商品类别，选择相应的税率。不同类别的商品，税率可能有所不同。

3.选择开具发票类型

根据实际情况，选择开具增值税普通发票或增值税专用发票。两种发票类型在税率、税额等方面存在差异。

4.录入发票信息

在发票系统中录入负入库单的商品名称、规格型号、数量、单价等基本信息，并计算出税额。

5.审核发票信息

在录入完发票信息后，仔细核对各项数据，确保准确无误。

6.开具发票

审核无误后，系统将自动生成发票，财务人员可进行打印或电子传输。

三、注意事项

1.核对商品类别

在开具发票时，务必核对商品类别，以免出现税率错误。

2.注意开具时间

根据税法规定，增值税专用发票开具后，不得更改发票内容。在开具发票时，请确保时间准确。

3.留存相关凭证

开具发票后，需将负入库单、采购订单等相关凭证妥善保管，以便日后核查。

通过对负入库单做发票的步骤及注意事项进行阐述，希望对财务人员在实际工作中有所帮助。在开具发票过程中，务必细心核对各项信息，确保发票的真实性和合法性。